职责范围，落实到责任领导、责任科室，并明确完成时限。2021年8月6日，区审计局党组围绕“聚焦反馈意见，抓好问题整改，促进全面发展”为主题召开专题民主生活会，班子成员本着实事求是的原则，站在对事业和个人负责的高度，认真开展了批评与自我批评。大家都能做到敞开心扉，既坦诚解剖自己，又勇于批评他人，开展了健康的思想交流，民主生活会达到了“咬耳扯袖、红脸出汗”的目的。

（二）扎实履行职责

巡察整改工作开展以来，区审计局党组共召开5次局党组（扩大）会议、1次民主生活会，全面动员部署、统筹推进巡察整改工作。作为履行巡察整改工作的第一责任人，自收到巡察反馈意见后，党组负责人第一时间组织召开落实巡察整改工作动员会，传达反馈意见，成立领导机构，提出工作要求。班子成员能够做到思想重视，行动迅速，按照分工经常性地开展整改事项的监督检查和整改落实，并及时督促有关科室按照时限落实整改措施。

（三）建立长效机制

局党组完善了中心组学习制度，增强了班子政治理论学习的自觉性；研究制定了《中共西安市高陵区委审计委员会成员单位协调会议制度》《中共西安市高陵区委审计委员会成员单位联络员制度》，优化了审计委员会办公室与各成员单位之间的协作配合；研究制定了《审计监督重大事项督察督办办法》《西安市高陵区审计查出问题整改办法》，促进全区各单位对审计发现问题整改到位。

（四）运用巡察成果

区审计局党组班子通过认真学习贯彻党的十九大及历次全会精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，明显提升了政治理论水平，强化了对习近平新时代中国特色社会主义思想的认识，进一步增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”；通过抓党组织建设，有力推动了党建工作与审计业务工作一体部署、同步落实、相互促进；通过学习各项党建法规制度，严明了党的政治纪律和政治规矩，建立和完善了管党治党长效机制。通过对巡察反馈意见进行扎实整改，进一步强化了区审计局党组领导干部的工作作风，为更好发挥审计监督职能，服务于我区经济社会发展打下了坚实基础。

二、巡察反馈意见整改落实情况

截至目前，整改工作取得积极进展。区审计局党组制定实施的28项整改措施中。已完成27项。持续性开展的整改措施均取得了阶段性成效。

（一）聚焦贯彻落实党的路线方针政策和党中央决策部署方面

1.学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神不扎实的问题。

（1）关于“政治理论学习不够系统全面。学习不经常，方法单一，多为集体学习读原文。部分同志学习笔记简单潦草，与工作笔记无明显区分”的问题。

整改落实情况：一是局党组成员集中学习了《中国共产党党委（党组）理论学习中心组学习规则》；二是局党组班子专题进行补学十九大及历次全会精神。

（2）关于“对习近平总书记近年关于审计工作指示批示、重要讲话精神学习传达不够。做到知行合一，将学习理解转化为实际工作成效上还有差距”的问题。

整改落实情况：今年以来，区审计局党组及时对中央、省、市、区有关重要会议精神进行传达学习和贯彻落实，并按要求做好相关会议记录，保存好台账资料。

2.落实中央决策部署和省委、市委、区委要求还不到位的问题。

（3）关于“审计管理体制改革后，作为区委审计委员会办公室作用发挥还不充分。在为区委决策，统筹审计工作，优化审计资源配置，构建集中统一、全面覆盖的审计监督体系等方面举措不多”的问题。

整改落实情况：参照省、市审计委员会相关制度，结合我区实际制定了区委审计委员会相关制度并于2021年5月7日召开了区委审计委员会第三次会议，审议通过了《中共西安市高陵区委审计委员会成员单位协调会议会议制度》《中共西安市高陵区委审计委员会成员单位联络员制度》。

（4）关于“创新意识不强。开展审计工作仍习惯按部就班、循规蹈矩，结合中央全面从严治党向纵深发展、构建纪检监察监督、巡视巡察监督等监督体系新形势不紧密，审计监督与其他监督联动等方面探索不够，工作创新亮点乏陈”的问题。

整改落实情况：积极探索区委巡察机构与区审计局工作协作机制。建立审计人员常态化参与巡察工作机制。抽调专业审计干部1名参加了区委巡察办第十轮巡察工作和卫生领域专项巡察工作并积极配合向区委巡察办提供了相关单位的审计报告。

3.履行职责职能有差距的问题。

（5）关于“审计全覆盖监督体系不完善。全覆盖规划尚未出台，深度广度有待加强”的问题。

整改落实情况：围绕区委区政府中心工作，在2021年审计项目计划及全区审计工作“十四五规划”制定中，对预算执行审计、民生审计、经济责任审计等方面增加安排，推进审计全覆盖。

（6）关于“科技强审、审计信息化水平不高。审计工作中运用大数据等新方式新技术审计不经常不擅长，信息化审计干部队伍培养配备不足”的问题。

整改落实情况：一是2021年度审计项目计划安排坚持采取“一拖Ｎ”组织方式，做到“一审多项，一审多果，一果多用”，提升审计工作效率；二是有针对性地安排业务干部到上级审计机关参与保障性安居工程和市级奖补资金审计项目实训，今年派出7名同志参与全市“三改一通一落地”、全域治水等重大项目交叉审计。用“以审代培”的方式提升审计队伍的业务水平。

（7）关于“审计监督整改有待进一步加强。屡审屡犯、边审边犯现象时有发生”的问题。

整改落实情况：一是完善审计整改办法。于5月7日以区委审计委员会办公室文件向全区各部门印发了《西安市高陵区审计查出问题整改办法》；二是建立审计发现问题整改台账，对被审计单位问题整改情况实行督查函告制，对问题长期不整改或屡审屡犯的单位将开展现场督查，以促进问题整改到位。

（8）关于“审计成果运用不够充分。在整治全区各单位财务共性和突出问题、重点项目实施过程监督等方面，为区委、区政府决策提供意见建议还不够到位”的问题。

整改落实情况：一是组织全体干部学习《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，并进行了深入讨论，提高对经济责任审计内容的认识；二是集体学习了《审计署关于进一步规范审计移送工作的意见》，规范移送事项管理，截止目前已向相关部门移送问题线索5件。

（二）聚焦群众身边腐败问题和不正之风，进一步增强群众获得感幸福感安全感方面

1.服务和担当意识有待加强的问题。

（9）关于“审前调查工作不充分，基层实地调研不够深入”的问题。

整改落实情况：2021年审计项目中做好审前调查力度，截止目前，已实施的20个审计项目均审前与被审计单位领导、相关业务和财会人员沟通交流，了解被审计单位的基本概况，发现一些问题的端倪，制定了科学实用的审计实施方案。

（10）关于“指导内审工作不到位。对各单位财务人员配备、内审制度建立完善、有效执行、自查自纠等情况底子不清，审计预防工作薄弱”的问题。

整改落实情况：一是2021年8月开展了全区内部审计工作专项调查工作并向市审计局报送相关资料，进一步摸清掌握全区各部门内审工作开展情况；二是2021年将内部审计情况作为11个部门年度预算执行审计和经济责任审计的审计内容，以审促进各单位不断完善单位内部审计监督机制，更好地发挥内部审计在经济社会发展中的服务与保障作用。

2.对本系统本单位廉政风险防控不足的问题。

（11）关于“对岗位廉政风险点把握不细。对政府投资项目审计等较高风险岗位缺乏成熟完善的监督管理机制，自我监督机制不健全”的问题。

整改落实情况：一是为所有审计业务干部购置配发了《审计常见定性表述及适用法规向导》，通过业务知识学习，提高审计法规依据使用水平；二是结合岗位实际，对业务工作中存在的廉政风险点进行评估、预判，制定完善了单位、班子成员、中层干部、重要岗位的廉政风险点及防控措施。

（12）关于“对购买第三方审计服务监管缺位。选择社会审计机构前提条件不统一、资质标准不透明，质量监管有盲区”的问题。

整改落实情况：一是党组认真组织学习了国务院办公厅印发《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》及《国务院关于加强审计工作的意见》有关向社会购买审计服务内容；二是按照政府采购的相关要求选聘社会审计机构参与审计项目，建立健全购买社会审计服务全过程管理相关制度，修订完善了《西安市高陵区审计局聘请外部人员参与审计管理办法》。

3.落实中央八项规定及其实施细则精神不严格的问题。

（13）关于“执行我区公车改革领导小组《西安市高陵区区属事业单位公务用车制度改革实施方案》有偏差。存在按人头化，范围扩大化”的问题。

整改落实情况：一是组织学习了《西安市高陵区区属事业单位公务用车制度改革实施方案》等相关文件的学习；二是认真落实整改，收回相关人员领取的交通费150元。

（14）关于“执行工会福利发放有关规定不严格。慰问住院会员及家属超出省总工会规定500元标准”的问题。

整改落实情况：一是组织工会成员、财务人员对《陕西省基层工会经费收支管理办法实施细则》等相关法规进行学习，严格规范工会日常经费管理；二是认真落实工会规定，收回超标准发放的慰问金1000元。

4.财经纪律执行不到位的问题。

（15）关于“财务核算资料不全”的问题。

整改落实情况：组织对办公室财会人员进行了业务培训，严肃财经纪律并严格执行财经制度，规范财务报支手续，所有票据清单明细严格按照区财政局文件规定的有关程序办理。

（16）关于“在项目经费中列支行政运行费”的问题。

整改落实情况：办公室认真组织财务人员学习了《会计法》《预算法》等相关规定，要求财务人员科学编制预算，确保行政运行费用编制规范。

（17）关于“三重一大”制度执行不严格，大额支出附件不全”的问题。

整改落实情况：一是局党组认真组织学习了“三重一大”制度相关文件学习；二是完善了相关大额支出的附件重新整理装订归档。

5.国有资产管理不规范的问题。

（18）关于“审计局购置原高陵城关粮站3536.46平方米土地使用权及附着物(沿街大楼）后，该笔资产未入固定资产。2019年9月付该楼修缮费129.18万元，此费用亦未计入固定资产”的问题。

整改落实情况：一是建立完善了单位内部固定资产登记管理；二是目前正在积极与区财政局沟通，加快完善相关手续及时补充录入固定资产。

（19）关于“部分固定资产未按要求购置。存在超标准购置和未经审批”的问题。

整改落实情况：办公室安组织财务人员学习固定资产购置相关规定并完善了购置审批手续。要求今后严格按照政府采购的相关规定，办理固定资产政府采购手续，依法依规完成政府采购。

（三）聚焦基层党组织软弱涣散、组织力欠缺问题，进一步强化政治功能、打造坚强战斗堡垒方面

1.党建工作主体责任落实不到位，存在重业务、轻党建的现象。

（20）关于“党组对党建工作认识不足、重视不够，多以业务学习代替党建研究”的问题。

整改落实情况：一是统一思想认识。局党组会专门学习了中共中央办公厅印发《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》，强化责任担当，建立落实全面从严治党责任清单，为助推政务服务发展提供强有力的政治保障；二是突出党建引领。认真履行”一岗双责”的要求，在抓业务的同时，组织党员志愿者到参与志愿者活动4次。多方式强化党支部党务工作人员业务知识技能，全面提高党务综合业务水平。

（21）关于“三会一课”开展不规范。党支部会议记录过于简单；2018年至2020年缺少工作总结；2016年至2020年讲党课次数不够”的问题。

整改落实情况：一是严格落实“三会一课”制度，坚持每半年检查一次“三会一课”制度执行情况，对全年“三会一课”作出系统安排；二是制定“三会一课”学习计划，坚持每月召开一次党支部委员会，每季度召开一次支部党员大会，每季度上一次党课；三是结合党史学习教育，对党员学习情况进行定期检查。

（22）关于“主题党日未严格按照“五个一”要求开展。程序不规范、主题不鲜明、活动载体少”的问题。

整改落实情况：细化主题党日全过程，做到有安排，有主题，有记录，将每一项活动落到实处。今年以来分别开展了“知敬畏、存戒惧、守底线”“迎七一、守初心、担使命”“铭记革命历史弘扬革命精神”“庆祝建党100周年专题学习会暨诵读活动”等系列主题党日活动,组织全体党员干部前往西北民大、高陵党史馆、马栏革命旧址纪念馆等红色教育基地，个人讲党课3次，通过丰富主题党日形式，使主题党日活动真正成为党员党性锻炼的熔炉。

2.党内政治生活开展不规范不严肃的问题。

（23）关于“组织生活会开展不规范。“两学一做”常态化专题组织生活会干部发言材料不全，领导对干部发言材料把关不严；“践行党的群众路线，当好为民服务五星级服务员”主题组织生活会，党员整改承诺书未填写”的问题。

整改落实情况：一是党支部认真组织学习了《中国共产党支部工作条例（试行）》；二是8月份组织召开了党史学习教育专题组织生活会，会前党支部书记对党员专题组织生活会干部发言材料进行了审核把关，对内容不全面的党员材料进行了修改，确保党史专题组织生活会顺利召开。

（24）关于“民主生活会开展不严肃。如“赵正永严重违纪违法案以案促改”专题民主生活会班子批评意见不痛不痒；“郑宽新黑社会性质组织及其保护伞案”专题民主生活会发言材料未把关签字”的问题。

整改落实情况：一是班子成员学习了区委组织部关于开展民主生活会“六个一”要求；二是严格按照《中国共产党章程》等党内有关规章制度，发放征求意见表广泛征求意见建议，加强与干部谈心谈话，领导班子做好党性分析以及后期整改工作，主要领导对党组及班子成员的发言材料进行严格把关审核，确保民主生活会开出辣味。

3.干部队伍建设有待进一步加强的问题。

（25）关于“党员干部先锋模范作用发挥还不充分。个别党员干部工作积极性不够高，存在得过且过思想”的问题。

整改落实情况：一是组织全体党员学习了《中国共产党党员教育管理工作条例》，加深党员干部对干部教育管理工作的认识，切实加强对干部职工的教育管理；二是结合当前党史学习教育，采取集中讨论学、自学等形式，进一步提高党员的党性意识、服务意识，引导党员积极参与全局工作大局，在疫情防控、社区服务、文明城市宣传等工作中发挥作用。

（26）关于“干部运用新技术开展审计工作能力有待提高。业务培训多依赖省市审计机关统一组织安排，主动开展培训工作偏少，骨干力量和专家型人才培养不够”的问题。

整改落实情况：一是8月份参加了全国审计机关集中整训学习。通过审计署审计专家，地方审计机关业务交流对新的法规政策、专项审计工作进行系统的学习，补充了审计干部急需业务知识；二是下半年将结合审计项目，邀请市局业务处室专家来我局授课及参加审计署业务视频培训会，提升审计干部项目工作经验。

4.党风廉政建设责任制落实不到位的问题。

（27）关于“党风廉政建设抓得不实不细。2016年度党风廉政建设目标责任书制定不严谨，领导、科室负责人把关不严，存在网上下载现象”的问题。

整改落实情况：一是根据岗位工作实际分别与班子成员、中层干部签订了2021年度党风廉政建设工作目标责任书并抓好工作督促检查；二是强化材料质量审核把关，杜绝出现内容雷同及照抄照搬等低级错误。

（28）关于“警示教育引导不够深入。‘以案促改’警示教育仅局限于案例传达等常规教育方式，结合审计特殊职能，联系身边财政系统、人防领域违纪违法案例不够紧密，教育实效性不强”的问题。

整改落实情况：一是持续改进作风，加强廉政建设，组织审计干部深入学习中国共产党纪律处分条例、审计“四严禁”工作要求、审计“八不准”工作纪律等法规，筑牢拒腐防变的思想防线；二是结合审计系统典型反面案例，今年以来召开警示教育专题学习4次，通过深化警示教育，引导党员干部明纪律、知敬畏、存戒惧、守底线。

（四）对区委巡察组4条意见建议的落实情况

1.关于“加强政治学习，努力学深弄通做实”的落实情况

局党组将以此次巡察整改为新起点，常抓不懈见真效，坚持问题导向，采取强有力的措施，以“抓铁有痕、踏石留印”的精神全力抓好巡察整改工作，认真学习贯彻落实党的十九大及十九届历次全会精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，严格贯彻落实上级审计机关的工作部署，围绕区委区政府中心工作，“治已病防未病”，着力发挥审计常态化“经济体检”作用，为全区经济社会健康发展保驾护航。

2.关于“夯实主体责任，严格落实党内制度”的落实情况

局党组坚持全面从严治党不放松。把党的政治建设摆在首位，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，切实树牢“四个意识”，增强“四个自信”，坚决做到“两个维护”。严明党的政治纪律和政治规矩，强化全面从严治党第一责任人职责和“一岗双责”。今年以来，通过组织干部观看保密警示教育片，传达学习十九届中央纪委五次全会等重要会议精神。落实全面从严治党主体责任，建立健全全面从严治党工作机制，强化党组的领导核心作用，切实加强机关党的建设。严格落实党风廉政建设和意识形态工作责任制，切实推动机关作风持续向好。

3.关于“加强队伍建设，努力提高专业水平”的落实情况

局党组不断加强干部管理。组织全体审计干部学习领会习近平新时代中国特色社会主义思想，严明党的政治纪律和政治规矩，增强四个意识，强化全面从严治党第一责任人职责和“一岗双责”，牢固树立依法独立高效的审计理念，努力打造一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍。

4.关于“切实制定措施，做好以巡促改工作”的落实情况

局党组结合巡察整改工作，不断提高政治站位，建立管党治党长效机制。严格按照整改工作方案，对已完成整改的问题定期组织“回头看”，对正在整改的事项按照时间节点及时完成整改，做实巡察“后半篇文章”，让巡察整改工作切实“落地生根”。始终坚持目标不变、标准不降、劲头不松、力度不减。

三、下一步工作打算

（一）不断强化对巡察整改工作的认识。要把巡察整改作为重要的政治任务，深入学习贯彻习近平总书记关于巡视巡察工作的重要论述和指示批示精神，深刻认识“整改不落实就是对党不忠诚”，坚决履行巡察工作“两个维护”根本政治职能。

（二）全面履行对巡察整改工作的责任。坚决履行党组班子巡察整改的主体责任，集体研究反馈意见，统筹安排整改工作，确保巡察整改取得预期成效。特别要严格按照规定时限，如实报告整改情况和问题线索核查办理情况，诚恳接受指导督导，保证巡察反馈问题件件有着落、事事有回音。

（三）持续巩固对巡察整改工作的成效。在全力抓好整改落实的同时，大力加强制度建设。对于巡察整改期间制定完善的各项制度，严格执行，发挥效能。确保对已完成的整改任务进一步巩固深化，防止已解决的问题反弹复发；对需要长期坚持的任务继续深化细化，把巡察整改工作不断推向深入。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话029-86912426；邮政信箱：西安市高陵区县门街29号；电子邮箱：281317801@qq.com。

中共西安市高陵区审计局党组

2021年11月11日